關(guān)鍵詞：客戶盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)為本、可疑交易報(bào)告、信息保密

2025年1月1日，新修訂的《中華人民共和國(guó)反洗錢法》（以下簡(jiǎn)稱“《反洗錢法》”）開始施行，反洗錢工作被提到了新的高度。反洗錢工作對(duì)金融機(jī)構(gòu)具有極其深刻的意義，金融機(jī)構(gòu)主要為中小微企業(yè)提供股權(quán)、債權(quán)的轉(zhuǎn)讓、融資、咨詢服務(wù)。其健康發(fā)展的核心在于投資者和參與者的信任。如果缺乏有效的反洗錢措施，可能被不法分子利用，通過(guò)設(shè)立空殼公司、虛構(gòu)交易、操縱股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式清洗非法資金。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)是地方金融生態(tài)的重要組成部分。如果洗錢活動(dòng)在此滋生蔓延，不僅會(huì)損害市場(chǎng)本身，還可能通過(guò)資金鏈條傳導(dǎo)，引發(fā)地方性的金融動(dòng)蕩和群體性事件，影響區(qū)域金融穩(wěn)定。本文將結(jié)合新生效的《反洗錢法》，對(duì)反洗錢工作進(jìn)行系統(tǒng)性介紹。

洗錢是將犯罪所得等非法資金通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)化，使其在形式上合法化的行為。例如犯罪分子將貪污賄賂所得資金通過(guò)開設(shè)空殼公司以虛假貿(mào)易方式混入正常經(jīng)營(yíng)資金流，掩蓋資金非法來(lái)源，并從中獲取利益。洗錢行為破壞穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，擾亂金融秩序，增加運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)卷入洗錢案件會(huì)導(dǎo)致其信譽(yù)受損、客戶流失；洗錢是對(duì)正常經(jīng)濟(jì)秩序的扭曲，會(huì)阻礙經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展；從社會(huì)層面助長(zhǎng)犯罪活動(dòng)，損害社會(huì)公平與穩(wěn)定。洗錢可能助漲貪污、走私、黑社會(huì)性質(zhì)組織等一系列罪名的囂張氣焰。

反洗錢，是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源、性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，并依法采取相關(guān)措施的行為。國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國(guó)的反洗錢監(jiān)督管理工作。國(guó)務(wù)院有關(guān)部門在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門、國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)在反洗錢工作中應(yīng)當(dāng)相互配合。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該在反洗錢工作中承擔(dān)重要職責(zé)，切實(shí)履行反洗錢的法定義務(wù)。

新《反洗錢法》規(guī)定了反洗錢監(jiān)督管理體制，明確國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門職責(zé)；規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)，如客戶身份識(shí)別、資料保存、大額和可疑交易報(bào)告等；規(guī)定了反洗錢調(diào)查措施及程序；規(guī)定了法律責(zé)任，并設(shè)定相應(yīng)處罰。

1.反洗錢內(nèi)控制度完善

新規(guī)更加強(qiáng)調(diào)反洗錢工作的整體配合，而非由單一部門完全負(fù)責(zé)。同時(shí)明確金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在總部層面建立洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)產(chǎn)品、客戶以及機(jī)構(gòu)層面的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研判，并定期評(píng)估本機(jī)構(gòu)控制措施的有效性。另外，明確了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)獨(dú)立審計(jì)的方式，監(jiān)督反洗錢內(nèi)部制度的有效實(shí)施。

2.盡職調(diào)查明確要求

將“客戶身份識(shí)別”修改為“客戶盡職調(diào)查”，避免實(shí)務(wù)中將“客戶身份識(shí)別”要求僅理解為建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)的證件核驗(yàn)、信息要素登記等程序化的合規(guī)動(dòng)作，強(qiáng)調(diào)開展全面的調(diào)查工作。增加“不得為冒用他人身份的客戶開立賬戶”，避免冒用他人身份證件或虛假證件開設(shè)多個(gè)賬戶或借用親屬的賬戶進(jìn)行毒品資金交易和洗錢的情形。

另外，在客戶盡職調(diào)查措施方面，明確了不僅對(duì)客戶身份要素進(jìn)行簡(jiǎn)單的形式核對(duì)和登記，還要通過(guò)來(lái)源可靠、獨(dú)立的證明材料、數(shù)據(jù)或者信息核實(shí)客戶身份證明文件和身份信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

3.非本人代理業(yè)務(wù)要求

對(duì)客戶由他人代理辦理業(yè)務(wù)，以及合同的受益人不是客戶本人的規(guī)定，增加了“核實(shí)代理關(guān)系”的要求，即金融機(jī)構(gòu)要采取合理措施確定代理關(guān)系真實(shí)存在，即確認(rèn)代理人是基于被代理人即客戶的真實(shí)意愿辦理業(yè)務(wù)。另外，將“核對(duì)并登記”修改為“識(shí)別并核實(shí)”代理人身份、受益人身份，既有識(shí)別、登記身份信息和留存身份證明材料的意思，又包含通過(guò)適當(dāng)方式確認(rèn)身份真實(shí)性的含義。

4.客戶身份資料和交易記錄保存

將“客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)至少保存五年”延長(zhǎng)為至少保存十年。主要考慮到金融機(jī)構(gòu)在實(shí)踐中已經(jīng)延長(zhǎng)了保存的年限，且隨著科學(xué)技術(shù)發(fā)展，延長(zhǎng)資料保存年限在操作上不存在困難。

《中華人民共和國(guó)刑法》第一百九十一條規(guī)定：“為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的；（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。 單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。”

上述法律規(guī)定將與洗錢行為有密切聯(lián)結(jié)的其他犯罪行為進(jìn)行了列舉，旨在通過(guò)該條文明確洗錢行為與毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等罪名的密切聯(lián)系，并制定了罰則。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核身份證件真實(shí)性、有效性和完整性，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核實(shí)身份信息，對(duì)企業(yè)客戶還需審核營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明等資料。業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注客戶身份信息變化、交易行為及資金來(lái)源和用途，如客戶交易金額、頻率突然異常增加，及時(shí)重新識(shí)別客戶身份。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，采取強(qiáng)化盡職調(diào)查措施，如了解客戶資金來(lái)源詳細(xì)信息、實(shí)際控制人、交易對(duì)手信息等。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確各類交易主體的大額交易標(biāo)準(zhǔn)，如單位之間單筆或當(dāng)日累計(jì)人民幣200萬(wàn)元以上或外幣等值20萬(wàn)美元以上的轉(zhuǎn)賬交易需報(bào)告。短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯不符；法人、其他組織和個(gè)體工商戶短期內(nèi)頻繁收取與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的匯款等。

客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或一次性交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存10年；交易記錄自交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存10年?？刹捎眉堎|(zhì)、電子或其他介質(zhì)保存，確保資料和記錄完整、準(zhǔn)確、安全，便于查閱和追溯，且符合保密要求。

從業(yè)人員個(gè)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守反洗錢法律法規(guī)和機(jī)構(gòu)內(nèi)部反洗錢制度，積極參加反洗錢培訓(xùn)，不斷提升反洗錢業(yè)務(wù)水平。在日常工作中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行客戶身份識(shí)別、交易監(jiān)測(cè)、報(bào)告等職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的可疑情況及時(shí)報(bào)告上級(jí)和相關(guān)部門。

對(duì)目標(biāo)客戶身份信息、交易記錄及反洗錢工作中知悉的其他信息嚴(yán)格保密，不得向任何無(wú)關(guān)人員泄露。遵循最小化知悉原則，僅限反洗錢工作必要人員了解相關(guān)信息，嚴(yán)格限制信息傳播范圍。