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    樹(shù)人律師在對(duì)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛案件進(jìn)行梳理的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，被認(rèn)定采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效的案件占據(jù)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛案件總量的27%。而轉(zhuǎn)讓方未取得采礦許可證又成了導(dǎo)致合同無(wú)效的首要原因，占比為64%。也就是說(shuō)在礦業(yè)交易中，轉(zhuǎn)讓方并未取得礦業(yè)權(quán)這種情況并不罕見(jiàn)。

    那么是不是標(biāo)的企業(yè)取得了礦業(yè)權(quán)，礦業(yè)權(quán)登記在公司名下就表示沒(méi)問(wèn)題了呢？也不盡然。畢竟請(qǐng)求確認(rèn)合同無(wú)效是不受訴訟時(shí)效限制的。例如標(biāo)的企業(yè)從甲公司受讓了礦業(yè)權(quán)，但是后來(lái)發(fā)現(xiàn)存在導(dǎo)致合同無(wú)效的情形，這將導(dǎo)致可能會(huì)返還礦業(yè)權(quán)的法律后果產(chǎn)生。因此，在并購(gòu)中一定要對(duì)礦業(yè)權(quán)取得的合法性重點(diǎn)核查，查清礦業(yè)權(quán)的來(lái)龍去脈，保證合法擁有礦業(yè)權(quán)，這是決定實(shí)施并購(gòu)的前提。

    我們經(jīng)常會(huì)見(jiàn)到一些企業(yè)擁有的礦業(yè)權(quán)已經(jīng)過(guò)期了，有的甚至已經(jīng)過(guò)期兩三年了。企業(yè)通常會(huì)說(shuō)沒(méi)問(wèn)題，只要資金到位礦業(yè)權(quán)就可以延續(xù)。這種情況下，建議并購(gòu)方要對(duì)礦業(yè)權(quán)未能延續(xù)的原因進(jìn)行核查，判斷延續(xù)有無(wú)實(shí)質(zhì)障礙。例如，根據(jù)國(guó)家規(guī)定，無(wú)論是探礦權(quán)還是采礦權(quán)，均需要在礦權(quán)到期30日前提出延續(xù)申請(qǐng)，逾期不辦理的許可證自行廢止。如果企業(yè)未能在上述期限內(nèi)提出申請(qǐng)，隨著國(guó)家對(duì)礦政管理日趨規(guī)范和嚴(yán)格，企業(yè)后續(xù)即使提交延續(xù)申請(qǐng)，也面臨不予受理的風(fēng)險(xiǎn)。

    為了推進(jìn)生態(tài)文明建設(shè)，堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，國(guó)家加強(qiáng)了對(duì)自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景名勝區(qū)、國(guó)家公園、生態(tài)紅線等禁止采礦區(qū)域內(nèi)礦業(yè)權(quán)的清理力度。在礦業(yè)權(quán)延續(xù)時(shí)，也相應(yīng)增加了規(guī)劃查詢要求。如果礦業(yè)權(quán)全部在保護(hù)區(qū)內(nèi)，將無(wú)法獲得延續(xù)。為此，在盡職調(diào)查過(guò)程中，一定要前往自然資源、林業(yè)等主管部門(mén)，對(duì)礦業(yè)權(quán)是否涉及敏感區(qū)域問(wèn)題進(jìn)行落實(shí)。

    2017年4月13日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案》，提出在礦業(yè)權(quán)出讓環(huán)節(jié)，將探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款調(diào)整為礦業(yè)權(quán)出讓收益。將現(xiàn)行只對(duì)國(guó)家出資探明礦產(chǎn)地收取、反映國(guó)家投資收益的探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款，調(diào)整為適用于所有國(guó)家出讓礦業(yè)權(quán)、體現(xiàn)國(guó)家所有者權(quán)益的礦業(yè)權(quán)出讓收益。也就是說(shuō)，礦業(yè)權(quán)價(jià)款是有條件的選擇性征收，同時(shí)滿足“國(guó)家出資”和“探明礦產(chǎn)地”兩個(gè)條件才可以征收礦業(yè)權(quán)價(jià)款。而礦業(yè)權(quán)出讓收益是國(guó)家作為礦產(chǎn)資源的所有人向礦業(yè)權(quán)人征收的權(quán)益金，其征收的范圍涵蓋了所有礦業(yè)權(quán)，不再界定國(guó)家是否出資，以及是否取得成果。2017年6月29日，財(cái)政部和國(guó)土資源部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于印發(fā)<礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理暫行辦法>的通知》，其中對(duì)價(jià)款和出讓收益的過(guò)度問(wèn)題進(jìn)行了明確。要結(jié)合礦業(yè)權(quán)的取得方式、是否繳納價(jià)款等方面來(lái)確定是否需要繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益，某些情形甚至要追溯到2006年9月30日的剩余資源儲(chǔ)量作為儲(chǔ)量估算基準(zhǔn)日征收出讓收益。另外，新增資源儲(chǔ)量也需要繳納采礦權(quán)出讓收益。

    由于礦業(yè)權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價(jià)的制定交給了各地方礦產(chǎn)資源主管部門(mén)，導(dǎo)致各地公布的出讓收益基準(zhǔn)價(jià)參差不齊，同一礦種在不同地區(qū)繳納的出讓收益相差較大，且出讓收益價(jià)格普遍較高，動(dòng)輒幾千萬(wàn)，大型礦山需要繳納幾億元更是家常便飯。

    因此，在收購(gòu)礦山時(shí)，一定要對(duì)是否需要繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益、繳納的數(shù)額進(jìn)行核查。避免因未能考慮日后會(huì)發(fā)生該筆成本，從而影響了并購(gòu)標(biāo)的的盈利能力，最終導(dǎo)致并購(gòu)交易實(shí)質(zhì)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

    有些礦山的實(shí)際開(kāi)采礦種與登記礦種并不一致。例如登記是鉛礦，實(shí)際是金礦。收購(gòu)者可能認(rèn)為自己是賺到了，但是轉(zhuǎn)讓方在作價(jià)時(shí)一定是以價(jià)值高的資源來(lái)作價(jià)的，除非他自己也不知情。一旦發(fā)生此類情況，其后果是什么呢？

    我國(guó)對(duì)開(kāi)采礦種實(shí)行登記制度，如果主礦種發(fā)生變化，需要辦理變更登記，否則超出許可證規(guī)定的礦種（共生、伴生礦種除外）進(jìn)行采礦，可能構(gòu)成非法采礦罪。但是，變更礦種需要依據(jù)經(jīng)評(píng)審備案的儲(chǔ)量評(píng)審意見(jiàn)書(shū)提出申請(qǐng)，這就需要進(jìn)行地勘工作、編制儲(chǔ)量核實(shí)報(bào)告，需要一定的時(shí)間。如果涉及開(kāi)采總量控制的礦種，還需履行專家論證、公示程序。如果是石灰?guī)r等第三類礦產(chǎn)那更麻煩了，因?yàn)楦鶕?jù)規(guī)定第三類礦產(chǎn)不允許變更礦種。此外，新增礦種還涉及繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益的問(wèn)題。所以即使收購(gòu)標(biāo)的是一宗采礦權(quán)，除了需要核查是否有資源能否開(kāi)采的問(wèn)題，也要關(guān)注開(kāi)采之后能否銷售的問(wèn)題。

    這種情況在股東涉及地勘單位時(shí)比較常見(jiàn)。地勘單位發(fā)現(xiàn)了優(yōu)質(zhì)資源，民營(yíng)企業(yè)想拿過(guò)來(lái)進(jìn)行開(kāi)發(fā)。如果是單純進(jìn)行礦權(quán)轉(zhuǎn)讓可能無(wú)法評(píng)估出較高價(jià)值，地勘單位的利益無(wú)法最大化。為此，在雙方合作時(shí)，一般設(shè)置地勘單位的股權(quán)在任何條件下不得稀釋等條款。這種情況下，收購(gòu)方需要充分考慮該等安排對(duì)后續(xù)投資的影響。樹(shù)人律師在諸多的并購(gòu)交易中均發(fā)現(xiàn)了該類條款的安排，導(dǎo)致合作一方被該條款折磨的筋疲力盡，油盡燈枯，無(wú)力發(fā)展；地勘單位也發(fā)現(xiàn)該條款不合適，限制了合作企業(yè)的再融資，但再想去修改又會(huì)被國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的制度所限制，只能眼睜睜看著一個(gè)好項(xiàng)目沉寂在那里，無(wú)法開(kāi)發(fā)達(dá)產(chǎn)。

    礦山、選廠（含尾礦庫(kù)，下同）建設(shè)項(xiàng)目的審批/核準(zhǔn)/備案，以及驗(yàn)收手續(xù)是否齊全，直接影響企業(yè)能否進(jìn)行礦山建設(shè)以及生產(chǎn)，何時(shí)能夠收回投資的問(wèn)題。通常表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，一是應(yīng)當(dāng)履行的審批手續(xù)，企業(yè)未予履行；二是國(guó)家規(guī)定或標(biāo)準(zhǔn)變化，需要重新履行審批手續(xù)；三是由于工程逾期未開(kāi)工，已經(jīng)取得的批準(zhǔn)文件失效需要重新履行審批手續(xù)。

    我國(guó)實(shí)行土地用途管制制度，嚴(yán)格限制農(nóng)用地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地，控制建設(shè)用地總量，對(duì)耕地實(shí)行特殊保護(hù)。企業(yè)的礦山、選廠占用土地的，應(yīng)當(dāng)依法履行建設(shè)用地審批手續(xù)。如不按規(guī)定使用土地，存在被限期拆除建筑物、恢復(fù)土地原狀及被處以罰款的風(fēng)險(xiǎn)。屆時(shí)，將影響企業(yè)的正常生產(chǎn)。雖然國(guó)家在采礦用地使用方式上開(kāi)辟了一些新模式，例如臨時(shí)用地、租賃用地、租讓結(jié)合的方式，但是土地性質(zhì)是否符合用于礦業(yè)項(xiàng)目的條件，能否獲得用地審批仍然是盡職調(diào)查階段的重點(diǎn)內(nèi)容。

    《國(guó)土資源部關(guān)于完善礦產(chǎn)資源開(kāi)采審批登記管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)土資規(guī)〔2017〕16號(hào)）中規(guī)定：采礦權(quán)在有效期內(nèi)因生態(tài)保護(hù)、安全生產(chǎn)、公共利益、產(chǎn)業(yè)政策等被縣級(jí)及以上人民政府決定關(guān)閉并公告的，由同級(jí)國(guó)土資源主管部門(mén)函告原登記管理機(jī)關(guān)。根據(jù)該規(guī)定，不符合產(chǎn)業(yè)政策的，政府有權(quán)決定關(guān)閉采礦權(quán)。另外，為了化解過(guò)剩產(chǎn)能及集約開(kāi)采的需要，除了礦種最低生產(chǎn)規(guī)模外，對(duì)部分礦種的生產(chǎn)規(guī)模還有特殊限制或更高要求。這些問(wèn)題都需要核查清楚，否則即使投入再多資金也無(wú)法恢復(fù)生產(chǎn)。

    礦業(yè)并購(gòu)中存在的風(fēng)險(xiǎn)還有很多，樹(shù)人律師僅僅是選取了一些常見(jiàn)問(wèn)題。既然礦業(yè)并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)這么多，那是不是就不要開(kāi)展并購(gòu)了呢？當(dāng)然不是。正是因?yàn)榇嬖谶@些問(wèn)題，才給了收購(gòu)方機(jī)會(huì)。除了核心不可觸碰的紅線外，大部分問(wèn)題可以通過(guò)全面專業(yè)的盡職調(diào)查、交易模式設(shè)計(jì)、合理的交易安排、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮鞣桨?、有效的防范及?yīng)對(duì)措施化解風(fēng)險(xiǎn)。誰(shuí)有能力解決問(wèn)題，誰(shuí)就能分享到未來(lái)礦山投產(chǎn)所帶來(lái)的收益。因此，提示廣大礦業(yè)投資者，在礦業(yè)并購(gòu)中既要充分發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，又要積極化解風(fēng)險(xiǎn)，這樣方能保證交易的安全和高效，實(shí)現(xiàn)交易目的。