一口氣兒說(shuō)清國(guó)企合規(guī)——國(guó)企合規(guī)建設(shè)框架及組織體系建設(shè)實(shí)務(wù)研討
前言
當(dāng)前形勢(shì)下，國(guó)際局勢(shì)正發(fā)生深刻復(fù)雜的變化，以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局正穩(wěn)步推進(jìn)。隨著全面深化改革的不斷深入，各地方國(guó)資委陸續(xù)出臺(tái)了合規(guī)管理辦法，加大了對(duì)于國(guó)有企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的強(qiáng)調(diào)力度。目前，各中央企業(yè)全部建立合規(guī)管理制度，各一線(xiàn)城市國(guó)有企業(yè)基本建立合規(guī)管理制度，但仍有部分省市的國(guó)企合規(guī)建設(shè)相對(duì)滯后，而在市面上各種合規(guī)宣傳資料、各類(lèi)合規(guī)培訓(xùn)課程內(nèi)容紛繁復(fù)雜的當(dāng)下，一系列“刪繁就簡(jiǎn)”又“有法可依”的國(guó)企合規(guī)實(shí)務(wù)文章顯得愈發(fā)稀缺。國(guó)企合規(guī)建設(shè)實(shí)務(wù)研討系列文章旨在幫助國(guó)有企業(yè)厘清國(guó)企合規(guī)建設(shè)中的系列概念，明確國(guó)企合規(guī)建設(shè)中的相關(guān)規(guī)定，力求為國(guó)企建立合規(guī)管理體系提供有效參考。
正文
本文系“國(guó)企合規(guī)建設(shè)實(shí)務(wù)研討系列文章”第一篇，將嚴(yán)格按照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》及各地方國(guó)資委關(guān)于國(guó)企合規(guī)的規(guī)定，積極響應(yīng)ISO37301:2021及GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》的要求，從四個(gè)方面解構(gòu)國(guó)企合規(guī)管理體系構(gòu)建框架，并主要以實(shí)務(wù)視角分析介紹國(guó)企合規(guī)組織體系建設(shè)。
在正式“解剖一只麻雀”前，不妨先進(jìn)行一次小互動(dòng)，列位讀者能否在不借助任何輔助工具的情形下不假思索地說(shuō)出“國(guó)企合規(guī)”的完整表述？本文謹(jǐn)依據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》的規(guī)定認(rèn)為，“國(guó)企合規(guī)”指國(guó)有企業(yè)建立一套行之有效的合規(guī)管理體系，而前述“合規(guī)”可以通俗地理解為：“合”——符合或遵守；“規(guī)”——法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司認(rèn)可遵循的商業(yè)道德準(zhǔn)則等。為避免混淆并便利理解，對(duì)于國(guó)企合規(guī)管理體系，本文以下仍采用“國(guó)企合規(guī)”一詞進(jìn)行表述。
一、國(guó)企合規(guī)建設(shè)框架
國(guó)企合規(guī)既作為一種管理體系，則必然涉及“人、事、物”的問(wèn)題，即什么人/組織、依據(jù)何種制度/規(guī)范、建立何種管理體制/機(jī)制，以及體系的實(shí)施過(guò)程中存在何種保障等問(wèn)題。對(duì)于前述問(wèn)題的回答即構(gòu)成國(guó)企合規(guī)建設(shè)的四大方面，并于自然地于內(nèi)部形成邏輯關(guān)系，即合規(guī)組織體系、合規(guī)制度體系、合規(guī)運(yùn)行體系、合規(guī)保障體系。前述合規(guī)建設(shè)的四大方面及邏輯關(guān)系完全響應(yīng)了ISO37301:2021及GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》的要求，也有助于國(guó)企取得ISO37301或GB/T35770合規(guī)認(rèn)證。
合規(guī)組織體系指參與合規(guī)管理的部門(mén)、機(jī)構(gòu)及重點(diǎn)人員。主要包括黨委、董事會(huì)、經(jīng)理層、合規(guī)委員會(huì)、首席合規(guī)官、合規(guī)管理牽頭部門(mén)、業(yè)務(wù)及職能部門(mén)、紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部門(mén)等。
合規(guī)制度體系指按照國(guó)資委要求，根據(jù)適用范圍、效力層級(jí)等，構(gòu)建分級(jí)分類(lèi)的合規(guī)管理制度體系。其中包括合規(guī)管理基本制度，內(nèi)容應(yīng)明確總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問(wèn)責(zé)等；也包括合規(guī)管理具體制度或者專(zhuān)項(xiàng)指南，主要針對(duì)反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域。除制定完備的制度外，國(guó)企還應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部法律法規(guī)變化及時(shí)更新內(nèi)容制度規(guī)定。
合規(guī)運(yùn)行體系包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估預(yù)警機(jī)制、合法合規(guī)審查機(jī)制、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制、合規(guī)協(xié)同運(yùn)作機(jī)制、違規(guī)問(wèn)題整改機(jī)制、違規(guī)行為追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制以及合規(guī)運(yùn)行機(jī)制的具體實(shí)施等內(nèi)容。需要說(shuō)明的是，合規(guī)有效性評(píng)價(jià)這一活動(dòng)雖被《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》規(guī)定在“運(yùn)行機(jī)制”一章，但本文認(rèn)為合規(guī)有效性評(píng)價(jià)既作為合規(guī)運(yùn)行事后評(píng)價(jià)以確保國(guó)企合規(guī)有效性的活動(dòng)，更宜作為合規(guī)保障體系的重要環(huán)節(jié)。
合規(guī)保障體系包括合規(guī)有效性評(píng)價(jià)、合規(guī)文化的培育與合規(guī)培訓(xùn)的開(kāi)展及合規(guī)管理信息化建設(shè)等內(nèi)容。
二、國(guó)企合規(guī)組織體系建設(shè)
國(guó)企合規(guī)組織體系的建設(shè)將采用更為直觀的形式解構(gòu)并介紹。首先就國(guó)企合規(guī)組織體系的構(gòu)建圖示如下。
就上述組織體系架構(gòu)，各國(guó)企常咨詢(xún)問(wèn)題為：
1.國(guó)企黨委及黨建工作機(jī)構(gòu)是否參與國(guó)企合規(guī)？
答：參與。
縱使跳出合規(guī)管理的范疇，在國(guó)企日常經(jīng)營(yíng)管理中，黨委（黨組）即發(fā)揮重要的領(lǐng)導(dǎo)作用。而在國(guó)企合規(guī)領(lǐng)域，國(guó)務(wù)院國(guó)資委在2018年印發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》中未就黨委的職能/作用進(jìn)行規(guī)定，試行指引發(fā)布并征求意見(jiàn)后，國(guó)務(wù)院國(guó)資委于2022年8月23日公布的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》中專(zhuān)列條款對(duì)于黨委在合規(guī)管理中的領(lǐng)導(dǎo)作用進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)。自此始，各地方國(guó)資委對(duì)于國(guó)企合規(guī)管理體系的建立中黨的領(lǐng)導(dǎo)作用愈加重視。
國(guó)企黨委（黨組）在國(guó)企合規(guī)中應(yīng)發(fā)揮把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，推動(dòng)合規(guī)要求在本企業(yè)得到嚴(yán)格遵循和落實(shí)，不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。國(guó)企應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守黨內(nèi)法規(guī)制度，企業(yè)黨建工作機(jī)構(gòu)在黨委（黨組）領(lǐng)導(dǎo)下，按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，推動(dòng)相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實(shí)。
2.國(guó)企合規(guī)委員會(huì)究竟應(yīng)當(dāng)設(shè)置在哪一級(jí)？
答：董事會(huì)設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)委員會(huì)，或與風(fēng)控委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)等合署辦公，也可以根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置在經(jīng)理層。
根據(jù)本所律師合規(guī)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，一般情況下國(guó)企在董事會(huì)下設(shè)獨(dú)立的合規(guī)委員會(huì)。因法律法規(guī)未強(qiáng)制要求國(guó)企獨(dú)立設(shè)置合規(guī)委員會(huì)，也有國(guó)企將合規(guī)委員會(huì)與風(fēng)控委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)合署，《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》對(duì)這一情況也予以認(rèn)可。實(shí)務(wù)中，也有企業(yè)將合規(guī)委員會(huì)設(shè)置在經(jīng)理層。具體采用哪種方式，國(guó)企應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身實(shí)際情況予以判斷。
3.國(guó)企首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)由誰(shuí)擔(dān)任？
答：一般由總法律顧問(wèn)兼任，也可根據(jù)實(shí)際情況由具有從事法律?作經(jīng)驗(yàn)的中層以上的領(lǐng)導(dǎo)兼任。
首席合規(guī)官的設(shè)立應(yīng)當(dāng)由各國(guó)企根據(jù)自身實(shí)際予以確定，但不應(yīng)新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和職數(shù)。一般情形下首席合規(guī)官由總法律顧問(wèn)兼任，各地方國(guó)企可能未設(shè)置總法律顧問(wèn)一職，則可根據(jù)各地方國(guó)資委的要求或具有從事法律?作經(jīng)驗(yàn)的中層以上的領(lǐng)導(dǎo)兼任。
4.國(guó)企合規(guī)主要和基礎(chǔ)工作是否由合規(guī)管理部門(mén)承擔(dān)落實(shí)？
答：否。應(yīng)由業(yè)務(wù)及職能部門(mén)承擔(dān)落實(shí)。
實(shí)務(wù)中，未建立合規(guī)管理體系的客戶(hù)常存在“合規(guī)就是由合規(guī)管理部門(mén)辦事并負(fù)責(zé)”的誤區(qū)。事實(shí)上，國(guó)企業(yè)務(wù)及職能部門(mén)在國(guó)企合規(guī)建設(shè)中承擔(dān)極為重要的作用，這從業(yè)務(wù)及職能部門(mén)的合規(guī)職責(zé)中得以窺見(jiàn)。
國(guó)企合規(guī)相關(guān)法律法規(guī)要求業(yè)務(wù)及職能部門(mén)作為國(guó)企合規(guī)“第一道防線(xiàn)”承擔(dān)合規(guī)管理主體責(zé)任，并履行以下職責(zé)：（1）建立健全本部門(mén)業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估，編制風(fēng)險(xiǎn)清單和應(yīng)對(duì)預(yù)案；（2）定期梳理重點(diǎn)崗位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，將合規(guī)要求納入崗位職責(zé)；（3）負(fù)責(zé)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理行為的合規(guī)審查；（4）及時(shí)報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組織或者配合開(kāi)展應(yīng)對(duì)處置；（5）組織或者配合開(kāi)展違規(guī)問(wèn)題調(diào)查和整改。
另外，法律法規(guī)要求國(guó)企應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)及職能部門(mén)設(shè)置合規(guī)管理員，由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任，接受合規(guī)管理部門(mén)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。
5.國(guó)企合規(guī)管理部門(mén)負(fù)責(zé)哪些合規(guī)管理工作？
答：詳見(jiàn)于合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)。
國(guó)企合規(guī)管理部門(mén)作為國(guó)企合規(guī)“第二道防線(xiàn)”，其工作內(nèi)容可以參考《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十四條之規(guī)定，國(guó)企合規(guī)管理部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作，主要履行以下職責(zé)：（1）組織起草合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計(jì)劃和工作報(bào)告等；（2）負(fù)責(zé)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重大決策合規(guī)審查；（3）組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警和應(yīng)對(duì)處置，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)；（4）受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報(bào)，提出分類(lèi)處置意見(jiàn)，組織或者參與對(duì)違規(guī)行為的調(diào)查；（5）組織或者協(xié)助業(yè)務(wù)及職能部門(mén)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，受理合規(guī)咨詢(xún)，推進(jìn)合規(guī)管理信息化建設(shè)。
另外，法律法規(guī)要求國(guó)企應(yīng)當(dāng)配備與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的專(zhuān)職合規(guī)管理人員，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升專(zhuān)業(yè)化水平。
6.國(guó)企紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)機(jī)構(gòu)自哪一階段參與國(guó)企合規(guī)運(yùn)行？
答：對(duì)國(guó)企合規(guī)全過(guò)程監(jiān)督，并在事后對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究。
國(guó)企紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)機(jī)構(gòu)作為國(guó)企合規(guī)“第三道防線(xiàn)”，因自身性質(zhì)不宜在事前事中深度參與到國(guó)企合規(guī)運(yùn)行的具體事務(wù)中，一般僅對(duì)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，并在事后對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查，按照規(guī)定開(kāi)展責(zé)任追究，可以簡(jiǎn)單概括為：紀(jì)檢監(jiān)督審計(jì)機(jī)構(gòu)主管合規(guī)過(guò)程中的“違規(guī)”。
結(jié)論
本文基于國(guó)企合規(guī)法律法規(guī)及ISO37301:2021及GB/T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》的要求，簡(jiǎn)要介紹了國(guó)企合規(guī)建設(shè)框架及國(guó)企合規(guī)組織體系建設(shè)中的實(shí)務(wù)性?xún)?nèi)容，力求為各國(guó)企建立合規(guī)管理體系提供有效參考，或?yàn)閲?guó)企合規(guī)建立后的運(yùn)行答疑解惑。
