國(guó)企合規(guī)管理制度體系建設(shè)實(shí)務(wù)
本文系“國(guó)企合規(guī)建設(shè)實(shí)務(wù)研討系列文章”第二篇。本文以《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》為基礎(chǔ)，結(jié)合《青海省省屬監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理辦法》《青海省省屬監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理指引》等文件，與各位讀者分享國(guó)企合規(guī)管理制度體系建設(shè)實(shí)務(wù)。
一、國(guó)企合規(guī)管理制度體系建設(shè)
SHUREN LAWYER
國(guó)企合規(guī)管理制度體系是企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)和經(jīng)濟(jì)利益的重要保障。通過(guò)建立完善的合規(guī)管理制度體系，企業(yè)能夠規(guī)范內(nèi)部管理流程，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。同時(shí)，合規(guī)管理制度體系的建成有助于提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)投資者和合作伙伴對(duì)企業(yè)的信任，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
合規(guī)管理制度體系的構(gòu)建應(yīng)遵循全面性原則，涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保合規(guī)管理無(wú)死角。制度構(gòu)建步驟如下：
首先，企業(yè)應(yīng)制定合規(guī)管理辦法，作為合規(guī)管理的綱領(lǐng)性文件，明確合規(guī)管理的原則、理念和目標(biāo)，統(tǒng)籌合規(guī)管理制度體系。
其次，制定合規(guī)管理基本制度和具體制度，進(jìn)行“外規(guī)內(nèi)化”，規(guī)范合規(guī)運(yùn)行與保障機(jī)制，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)、合規(guī)審查、違規(guī)舉報(bào)問(wèn)責(zé)等內(nèi)容。
最后，根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化情況，以及日常經(jīng)營(yíng)管理中發(fā)現(xiàn)或暴露的合規(guī)管理缺陷，及時(shí)對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善，對(duì)執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行檢查，確保制度體系的時(shí)效性。
二、國(guó)企合規(guī)管理基本制度
SHUREN LAWYER
合規(guī)管理基本制度是企業(yè)合規(guī)管理制度體系的核心，明確了合規(guī)管理的總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問(wèn)責(zé)等內(nèi)容。作用在于明確企業(yè)合規(guī)管理的總體方向和要求，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)和人員在合規(guī)管理中的職責(zé)和權(quán)限。
根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十四條：“中央企業(yè)合規(guī)管理部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作，主要履行以下職責(zé)：（一）組織起草合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計(jì)劃和工作報(bào)告等”之規(guī)定，合規(guī)管理部門(mén)是合規(guī)管理基本制度的組織研究起草主體，在制定合規(guī)管理基本制度過(guò)程中，應(yīng)明確總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問(wèn)責(zé)等內(nèi)容。
根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第八條：“中央企業(yè)董事會(huì)發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險(xiǎn)作用，主要履行以下職責(zé)：（一）審議批準(zhǔn)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度報(bào)告等”之規(guī)定，企業(yè)董事會(huì)是合規(guī)管理基本制度審議批準(zhǔn)主體。董事會(huì)在審議過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注制度的合規(guī)性和時(shí)效性，確保制度能夠有效指導(dǎo)企業(yè)的合規(guī)管理工作，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
三、國(guó)企合規(guī)管理具體制度
SHUREN LAWYER
合規(guī)管理具體制度是企業(yè)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，在合規(guī)管理基本制度的框架下，針對(duì)特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定的詳細(xì)管理制度或?qū)ｍ?xiàng)指南。作用在于將合規(guī)管理基本制度的要求落實(shí)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的具體環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，針對(duì)不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定相應(yīng)的合規(guī)管理措施和操作流程。
根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第九條：“中央企業(yè)經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營(yíng)、抓落實(shí)、強(qiáng)管理作用，主要履行以下職責(zé)：……（二）擬訂合規(guī)管理基本制度，批準(zhǔn)年度計(jì)劃等，組織制定合規(guī)管理具體制度。”之規(guī)定，經(jīng)理層為具體制度的組織制定主體。在制定具體制度過(guò)程中，應(yīng)考慮國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則以及企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理基本制度等。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注法律法規(guī)的變化和監(jiān)管動(dòng)態(tài)，及時(shí)將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度，確保具體制度的合法性和合規(guī)性。同時(shí)，應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要，對(duì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理和分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況制定相應(yīng)的管理措施和操作流程。
根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十八條：“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對(duì)反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，制定合規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南”之規(guī)定，國(guó)有企業(yè)應(yīng)結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，加強(qiáng)對(duì)本企業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域的合規(guī)管理，制定合規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南。
四、就上述制度體系建設(shè)，各國(guó)企常咨詢問(wèn)題為：
SHUREN LAWYER
1.如何構(gòu)建覆蓋企業(yè)運(yùn)營(yíng)全流程的合規(guī)制度體系？
答:對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、對(duì)外投資等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)的合規(guī)規(guī)定。例如，在市場(chǎng)準(zhǔn)入方面，明確不同業(yè)務(wù)類(lèi)型的資質(zhì)要求和審批流程；在生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中，制定詳細(xì)的質(zhì)量控制、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等方面的合規(guī)制度。同時(shí)，建立制度的動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，安排專人跟蹤法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，及時(shí)修訂企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理制度。
2.如何解決制度缺乏全面性，未能涵蓋企業(yè)運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)的問(wèn)題？
答:根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十八條之規(guī)定，企業(yè)所經(jīng)營(yíng)具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域需有對(duì)應(yīng)的具體制度或指引，針對(duì)新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如大數(shù)據(jù)、人工智能相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)制定相應(yīng)的合規(guī)管理制度。同時(shí)，確保制度涵蓋企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，避免出現(xiàn)制度空白。
3.如何避免合規(guī)制度執(zhí)行流于形式，確保制度有效落地？
答:加強(qiáng)監(jiān)督檢查，將合規(guī)執(zhí)行納入績(jī)效考核，明確各部門(mén)職責(zé)，定期進(jìn)行制度培訓(xùn)和更新。同時(shí)，建立合規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)與違規(guī)處罰機(jī)制，對(duì)嚴(yán)格遵守合規(guī)制度的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，以增強(qiáng)員工對(duì)合規(guī)的重視程度。
4.如何解決合規(guī)監(jiān)督機(jī)制未能有效落地，違規(guī)追究機(jī)制未能解套運(yùn)行的問(wèn)題？
答:建立獨(dú)立的合規(guī)管理部門(mén)，明確其在企業(yè)組織架構(gòu)中的地位和職責(zé)。合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)直接向企業(yè)高層匯報(bào)工作，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)的合規(guī)管理工作。同時(shí)，建立合規(guī)舉報(bào)機(jī)制，并確保其有效運(yùn)行，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行及時(shí)處理和追究。
5.如何應(yīng)對(duì)法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，及時(shí)更新合規(guī)制度？
答:建立制度的動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，安排專人跟蹤法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，及時(shí)修訂企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理制度。例如，隨著環(huán)保法規(guī)的日益嚴(yán)格，及時(shí)更新生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)中的環(huán)境合規(guī)制度。
6.如何解決合規(guī)制度缺乏動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，不能隨著法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化及時(shí)調(diào)整的問(wèn)題？
答:除了建立動(dòng)態(tài)更新機(jī)制外，還可以加強(qiáng)與外部監(jiān)管部門(mén)的溝通與合作，及時(shí)了解監(jiān)管要求的最新變化，并據(jù)此調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)制度。
7.如何解決合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等其他管理體系的融合問(wèn)題？
答:明確合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等管理體系的職責(zé)邊界與協(xié)作關(guān)系，形成合規(guī)管理的合力。例如，法務(wù)部門(mén)為合規(guī)管理提供法律專業(yè)支持，審計(jì)部門(mén)協(xié)助合規(guī)管理部門(mén)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)監(jiān)督，紀(jì)檢部門(mén)在合規(guī)監(jiān)督過(guò)程中對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行查處。
8.如何在大合規(guī)體系或大風(fēng)控體系建設(shè)中，有效協(xié)同合規(guī)管理與其他幾個(gè)體系的作用？
答:雖然幾個(gè)管理體系的整合比做一個(gè)具體的體系建設(shè)復(fù)雜得多，但可以通過(guò)建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，明確各管理體系的職責(zé)和協(xié)作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理與其他管理體系的有效協(xié)同。
綜述，國(guó)企合規(guī)管理制度體系是按照國(guó)資委要求，根據(jù)適用范圍、效力層級(jí)等，構(gòu)建分級(jí)分類(lèi)的合規(guī)管理制度體系。其中包括合規(guī)管理基本制度，內(nèi)容應(yīng)明確總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運(yùn)行機(jī)制、考核評(píng)價(jià)、監(jiān)督問(wèn)責(zé)等；也包括合規(guī)管理具體制度或者專項(xiàng)指南，主要針對(duì)反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域。除制定完備的制度外，國(guó)企還應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部法律法規(guī)變化及時(shí)更新制度規(guī)定的內(nèi)容。
